Türkiye'den İran'a ithalat: Türk ihracatçıya döviz ödemesi

Türkiye'den ithalat, İranlı tüccarlar için basit bir nedenle çekici: mesafe kısa, ürün çeşidi geniş ve fabrikayı ya da depoyu yerinde görmek mümkün. Ama "bir Türk satıcıyla sözleşme imzalamak" ile "malı İran gümrüğünden çekmek" arasında, doğru kurulmazsa bütün zinciri bekleten bir halka var: döviz ödemesi. Bu yazı o halkaya odaklanıyor: ödemenin ithalat akışındaki yeri, kimin kime ödediği, sözleşme para birimi ve kurumsal bir ödeme talebinin nelere ihtiyaç duyduğu.

Proforma ile fatura farkı, kurumsal hesap ile şahsi hesap, aşamalı ödeme ve sahte fatura dolandırıcılığı gibi temel konuları daha önce Türk tedarikçiye ödeme yazısında ele aldık; burada tekrarlamıyoruz. Bir Türk şirketiyle ilk kez çalışıyorsanız önce o yazıyı okuyun.

Ödeme açısından bir ithalatın genel akışı

Sıradan bir ithalat işlemini baştan sona izlersek ödeme belirli noktalarda ortaya çıkar:

1. Fiyat talebi ve pazarlık. Henüz ödeme yok; birim fiyat, teslim ve ödeme koşulları belirlenir.
2. Proforma. Satıcı ön fatura düzenler. Bu andan itibaren para birimi, tutar, ödeme aşamaları ve resmi hesap bilgileri bellidir.
3. Avans. İlk ödeme aşaması; genellikle proforma alındıktan sonra ve üretim ya da hazırlık başlamadan önce.
4. Sevkiyat. Satıcı yükü hazırlar ve gönderir; anlaşmaya göre ikinci aşama sevkiyattan önce ya da taşıma belgeleri alındıktan sonra ödenir.
5. Ticari fatura. Kesin tutarı ve fatura numarasını taşıyan nihai belge; ithalat dosyası buna atıf yapar.
6. Bakiye ödemesi. Kalan tutar, sözleşme koşullarına göre.
7. Gümrükleme. Artık bizi ilgilendirmeyen, gümrük müşavirinizle yürüyen aşama; ama önceki aşamaların ödeme belgeleri burada kullanılır.

Bu zincirde ödeme tek bir olay değil, her biri kendi belgesine sahip birkaç olaydır. Bu yüzden her aşamayı hangi para birimiyle, hangi hesaba ve hangi belgeyle yapacağınızı baştan bilmek iyidir.

Kim kime öder

Ödeyen genellikle şu ikisinden biridir: şirket adına sözleşme yapan ithalatçı şirket ya da kendi ticaret belgesiyle çalışan gerçek kişi tüccar. Her iki durumda da alıcı taraf Türk ihracatçı şirket olmalıdır; yani o şirketin bankada kayıtlı tüzel adına açılmış hesap.

İthalat yolunda, yazışmalarda hep görünseler bile mal bedelinin alıcısı olmayan birkaç kişi vardır:

• İşi bağlayan satış temsilcisi ya da aracı. Komisyonu varsa bu ayrı bir sözleşme ve ayrı bir ödemedir, mal bedelinin parçası değildir.
• Nakliyeci ve taşıma şirketi, taşıma ve sigorta için ücret alır; bu maliyetin de kendi belgesi ve hesabı vardır.
• Satıcı şirketin çalışanı, kişisel e-postadan ya da mesajlaşma uygulamasından sizinle görüşen kişi. Onun şahsi hesabı, kendi rızasıyla bile olsa, mal bedeli için doğru yer değildir.

Bu ayrım baştan netse hem dekontlarınız faturayla örtüşür hem de bir anlaşmazlıkta paranın satıcıya ulaştığını kanıtlamak kolaylaşır.

Sözleşme para birimi

Türk satıcı fiyatı lira, dolar ya da euro olarak verir ve bu seçim ödeme yolunu belirler:

• Lira sözleşmesi: Tutarın tümen karşılığını İran'da ödersiniz, lira şirketin lira hesabının IBAN'ına yatırılır. Bu, ticari ödemelerde de kullanılan Türkiye'ye lira havalesi yoludur.
• Dolar ya da euro sözleşmesi: Yatırma, şirketin döviz hesabına ve aynı para birimiyle yapılmalıdır. Bu yol Türkiye'den SWIFT ve SEPA havalesi sayfasında anlatılır; her hedef ve tutar için uygunluğu talep incelendikten sonra bildirilir.

Her iki durumda iki kural sabittir. Birincisi, yatırılan para birimi proformanın ve hedef hesabın para birimiyle aynı olmalıdır; dolar hesabına lira ya da tersi, ya geri döner ya da bankanın kendi kuruyla çevrilerek tutarı faturadan uzaklaştırır. İkincisi, her aşamada tümenden sözleşme para birimine çevrim kuru o günün kurudur ve ücretle birlikte işlem öncesi bildirilir; ilk aşamanın kuru sonraki aşamalar için sabitlenmez.

Satıcı para birimini seçme imkânı verdiyse, kararı proforma düzenlenmeden önce verin. Proforma sonrası para birimi değişikliği yeni belge ve büyük olasılıkla yeni hedef hesap demektir.

Kurumsal ödeme talebinin ihtiyaç duyduğu belgeler

Ticari ödemenin şahsi ödemeden temel farkı şudur: sonradan kanıtlanabilir ve muhasebeye işlenebilir olmalıdır. Bu yüzden talebi açmadan önce şunları hazırlayın:

• Ödeyeceğiniz aşamanın proforması ya da faturası. Tutar, para birimi, belge numarası ve ödeme koşulları bu belgeden okunur.
• İhracatçının tüzel adı ve hesabının IBAN'ı, belgede yazdığı ve bankada kayıtlı olduğu şekliyle. Belgede farklı para birimleri için birkaç hesap varsa, sözleşme para birimine ait hesabı belirtin.
• Bu aşamanın tutarı, toplam sözleşme değil; kur bu tutar için bildirilir.
• Ödemenin konusu tek satırda: şu numaralı siparişin avansı, şu numaralı faturanın bakiyesi.
• Kendi şirket belgeleriniz, istenirse: tutara ve işlem türüne göre tescil belgeleri ya da ticaret belgesi istenebilir. Tam olarak ne gerektiği talep incelendikten sonra söylenir; gereksiz belge istenmez.

Bu paket ne kadar eksiksizse kur bildirilmeden önce o kadar az gidiş geliş olur. Aynı satıcıya düzenli ödemeler dahil şirketlere yönelik hizmetler kurumsal döviz hizmetleri sayfasındadır.

Aşamalı ödeme ve ödemenin ispatı

İthalatta genellikle tek bir ödeme olmaz. Avans, sevkiyat öncesi ödeme ve bakiye her biri ayrı bir taleptir ve her birinin kendi banka dekontu vardır. Bu dekontların sonradan işe yaraması için:

• Her talepte proforma ya da fatura numarasını verin ki açıklama alanına yazılsın ve satıcı ödemeyi siparişinizle eşleştirebilsin.
• Her aşamanın dekontunu aynı gün arşivleyin; satıcı için, kendi muhasebeciniz için ve ithalat dosyası için.
• Her dekontun tutarını ilgili aşamanın belgesiyle karşılaştırın. Satıcı tutarı değiştirdiyse (örneğin adet değişti), düzeltilmiş belgeyi ödemeden önce alın, sonra değil.
• Aşamalar arasında uzun süre varsa sonraki aşamanın kurunun öncekiyle aynı olmasını beklemeyin; her aşama kendi günün kuruyla bildirilir.

Aşama dekontlarının toplamı nihai faturayla örtüşmelidir. Bu basit eşleştirme, gümrükleme ve denetim sırasında sorunların çoğunu önler.

Görüş bildirmediğimiz alan

Gümrük vergileri, KDV, İran'daki sipariş kaydı, döviz tahsisi ve diğer ithalat kuralları gümrük müşavirinizin ve muhasebecinizin konusudur. Bu kurallar ürüne, menşee ve yıla bağlıdır ve değişir; biz bu konularda yönlendirme yapmayız ve resmi ithalat yolunuzla uyumsuz bir ödeme sorununuzu çözmez. Sözleşmeyi kesinleştirmeden önce, ürününüz için resmi ithalat yolunu ve izin verilen ödeme biçimini müşavirinizle ve muhasebecinizle netleştirin, sonra ödemeye geçin.

EL DÖVİZ'in bu zincirdeki rolü sınırlı ve nettir: her aşamanın tutarını, kur ve ücret işlem öncesi bildirilerek satıcının kurumsal hesabına ulaştırmak ve ardından banka dekontunu sunmak.

Proformanız ya da faturanız hazırsa para birimini, bu aşamanın tutarını ve hedef hesap türünü teklif formuna yazın. Talep incelendikten sonra kur, ücret ve gereken belgeler bildirilir; siz onaylamadan hiçbir ödeme yapılmaz.